Все ли пенсионеры в России платят налоги на землю, и кто освобождается от таких обязанностей по закону?

Что такое земельный налог, каков его порядок уплаты для пенсионеров в Российской Федерации. Обязаны ли платить пенсионеры? Размер предоставляемых льгот, и условия, которые их предоставляют.

Налог на землю

 налоги на пенсионеров на землюЗемельный налог является общеобязательным платежом, который взимается почти со всех собственников земельных участков, которые находятся в собственности определенных физических лиц.

Есть установленный порядок начисления, взимания и уплаты такого платежа, регламентирующийся Налоговым Кодексом. Но, как и при начислении любого сбора и платежа есть установленный порядок предоставления льгот гражданам, на них заслуживающих, так и при земельном налоге есть те категории лиц, которые могут претендовать на льготу. Одной из таких категорий являются пенсионеры.

Платят или нет пенсионеры России в 2019 году?

Самый главный вопрос – платят ли пенсионеры или нет такой сбор? По принятым поправкам в законодательство и в соответствии с действующим регламентом, пенсионеры в 2019 году получили льготы на уплату. Но, стоит понимать: земельный налог принадлежит к региональным сборам, поэтому все поступления от его взимания поступают к субъектам РФ. Поэтому региональные власти получили возможность самостоятельно устанавливать систему льгот для пенсионеров и других льготников.

Но, в настоящий момент, НК предусматривает освобождение пенсионеров от уплаты ЗН, но только в рамках установленных квот.

Какова налоговая льгота сейчас

 налоги на пенсионеров на землюДо изменений в законодательстве была единая налоговая льгота – 10 000 рублей. Именно на такую сумму налоговая инспекция уменьшала налогоплательщикам налоговую базу на ЗН.

Теперь система начисления изменилась: каждому пенсионеру налогооблагаемую базу уменьшают на кадастровую стоимость 600 кв. метров земельного участка (в народе такой законопроект получил название «6 соток»).

Связаны такие поправки с тем, что недавно был изменен порядок определения кадастровой стоимости, расчет всех налогов, связанных с недвижимостью. Теперь для исчисления суммы общеобязательного платежа за основу берется не рыночная, и не оценочная стоимость объекта, а его кадастровая стоимость. Это приводит к увеличению суммы ЗН.

Это работает следующим образом:

Например, есть земельный участок в 750 квадратных метров. По кадастровому реестру стоимость составляет такого объекта 7,5 миллионов рублей. Каков размер налога будет для субъекта преклонного возраста?

Расчет:

  1. Стоимость 1 кв. метра составляет 7500000/750 = 10000 рублей;
  2. Льгота составит 600*10000 = 6000000 рублей;
  3. Налогооблагаемая база для исчисления ЗН составит всего лишь 1500000 рублей;
  4. Потом размер налога определяется: налоговая база*ставку (размер ставки для каждого региона может быть индивидуальным).

От чего зависит размер налога на землю

 налоги на пенсионеров на землюИсходя из представленной информации, можно сделать вывод: на размер земельного налога влияет несколько факторов:

  • какая площадь участка, за который нужно платить средства;
  • входит ли налогоплательщик в перечень льготников;
  • какова кадастровая стоимость объекта;
  • действующая ставка в регионе на ЗН.

Это четыре основных фактора, определяющих ЗН. Другие факторы на такой показатель не влияют.

Федеральные льготники

Льготы большинства налогов в России могут быть установлены на федеральном и региональном уровне. Это значит, что федеральным нормативно-правовым документом устанавливается перечень лиц, которые имеют право на скидку. Определяется также порядок начисления и ее размер.

Региональные же послабления устанавливаются региональными и местными властями. Суть скидок может заключаться в пониженной ставке на налог, в полном или частичном освобождении от уплаты.

Если речь идет о федеральных льготах, то они предоставляются не только пенсионерам. Есть установленный перечень лиц.

 налоги на пенсионеров на землюКто имеет право на федеральные льготы на ЗН:

  • Герои СССР и ВОВ;
  • Инвалиды только 1-й и 2-й группы;
  • Пенсионеры;
  • Военные или члены его семьи (если военный погиб)
  • Ликвидаторы ЧАЭС и других техногенных катастроф.

Для таких граждан действует федеральная льгота в виде частичного освобождения от уплаты – в рамках оговоренных 6 соток. Все земельные наделы, которые больше установленного минимума, подлежат налогообложению.

Помимо этого, НК также определяет граждан, полностью освобожденных от ЗК, — это жители Крайнего Севера, Дальнего Востока, а также народы, принадлежащие к территориальным общинам указанных территорий, использующие земли для сохранения национального богатства таких народностей.

Региональные льготники

Говорить о региональных льготах сложно, поскольку каждый регион имеет свои полномочия, а также мотивы для установления льгот. Перечень как субъектов, на них имеющих право, так и инструментов, позволяющих их реализовать, разнообразный.

Например, на ЗН в некоторых регионах устанавливается скидка и для инвалидов 3-й группы, и для одиноких родителей, воспитывающих ребенка инвалида и т.д.

Для того, чтобы определить, положена льгота или нет в конкретном регионе, лучше всего обратиться за консультацией в инспекцию по месту регистрации.

Ставка налогообложения на землю для пенсионеров в 2019 году и особенности налогообложения в регионах

 налоги на пенсионеров на землюОбщая ставка составляет в настоящий момент 0,3%. Она может быть увеличена до 1,5%, но если земельный участок не будет соответствовать назначению: сельскохозяйственному, садоводству, огородничеству, для строительства дома.

Москва и Московская область

Дополнительных льгот для пенсионеров именно Москвы нет. Они установлены в Московской области. Среди льготников можно выделить следующих:

  • пенсионеры, являющиеся героями ССР, инвалидами, ликвидаторами ЧАЭС, инвалиды детства полностью освобождены от ЗН;
  • субъекты, которые проживают в одиночку, ветераны труда, воевавшие в Чечне, Афганистане — скидка 50%;
  • субъекты, владеющие землей не более установленных лимитов, — дополнительно 30%.
Но в каждом отдельном населенном пункте Московской области действуют разнообразные льготы. Указанные скидки применимы не во всех городах области.

Ленинградская область

Особых льгот по Ленинградской области по ЗН, кроме тех, что установлены на федеральном уровне, не установлены.

Краснодарский край

 налоги на пенсионеров на землюВ данном регионе определенные категории людей преклонного возраста полностью освобождены от ЗН, вне зависимости от площади надела.

Кто имеет право на это:

  • гражданам,которым присвоен статус Героя;
  • субъекты, которые имеют Орден Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;

А также все пенсионеры без исключения, которые вышли на заслуженный отдых не по выслуге, а по возрасту.

Самарская область

Точно сказать на этот вопрос нельзя, так как есть два противоречащих друг другу документа: один закон полностью освобождает пенсионеров от уплаты, а второй предоставляет дополнительно скидку в размере 50%.

Поэтому каждый житель населенного пункта должен узнавать о данном факте у представителей местной власти.

Дальневосточные регионы

Пенсионеры Дальневосточных регионов полностью освобождены от уплаты ЗН.

Виды льгот

 налоги на пенсионеров на землюСуществует два вида льгот, которые могут применяться как для пенсионеров, так и для других категорий граждан:

  1. Полное или частичное освобождение от уплаты. Как раз этот вариант используется для пенсионеров. При этом освобождение происходит не полное, а частичное, то есть в рамках установленных квадратных метров.
  2. Уменьшение ставки на ЗН.

Какой способ работает в каждом регионе, необходимо уточнять в ФНС. Но следует знать: сам налогоплательщик, в частности физическое лицо, не рассчитывает налогооблагаемую базу и не определяет размер ЗН, подлежащий уплате. Именно сотрудники ФНС определяют такие параметры. Поэтому главное – заявить о своем праве.

Освобождение

В России полное освобождение по любым налогам, в том числе и ЗН, получает ограниченное количество субъектов. И такой алгоритм определен логикой. Например, если пенсионер владеет несколькими земельными участками, имеет несколько объектов недвижимости, следовательно, он обладает неким материальным благополучием.

Предоставленная скидка в уменьшении налогооблагаемой базы на 600 квадратных метров достаточна. Как правило, большинство среднестатистических граждан в возрасте владеют такими наделами. Поэтому частичное освобождение позволяет им и вовсе не платить по своим обязательствам.

Тот же, кто имеет определенный социальный статус, должен платить.

Уменьшение ставки

 налоги на пенсионеров на землюНалоговый Кодекс определяет диапазон процента, который взимается. Региональные же власти имеют полномочия в рамках такого диапазона устанавливать его для различных субъектов. Например, сейчас установлен диапазон от 0,3 до 1,5%.

Так вот для земельных участков, которые используются для садоводства, для огородничества, для постройки индивидуального дома, используется почти во всех регионах ставка 0,3%, то есть минимальная. Хотя властям бы было более выгодно использовать максимальную ставку.

Порядок получения льготы

Каждый пенсионер должен понимать, что он должен сообщить о своем праве на получение освобождения на ЗН. Поэтому для этого необходимо заявить в ФНС.

Подавать заявление нужно в ту инспекцию, в территориальном подчинении которой находится или земельный участок, или зарегистрировано место жительство субъекта.

Какие документы нужны

льготы пенсионерам после 80 летВ идеальном варианте необходимо всего лишь два документа:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Но, если обращение в налоговую службу происходит впервые, то лучше взять и копии или сразу оригиналы документов на объект, на который и будет начислен платеж.

Составление заявление

Заявление может быть составлено от руки или на компьютере. Но составлять его необходимо в строго установленной форме. Такая форма представлена на сайте ФНС. Название документа – «уведомление о земельном участке, в отношении которого будет применена льгота».

В документе указывается:

  1. ФИО.
  2. Паспортные данные.
  3. Кадастровый номер объекта.

Подача в налоговую инспекцию

Заявление можно подать письменно или по почте. Допускается подача уведомления и в электронном формате через интернет. Главное – уложиться в сроки.

Подать бумагу нужно до 1 ноября года, за который субъект желает получить льготу. Если же такие действия не осуществить, то тогда ее могут и не предоставить.

Исчисление земельного налога

 налоги на пенсионеров на землюЕсли субъект владеет несколькими объектами, то он должен сообщить о том, к какому объекту он желает применять скидку. Если такую информацию не представить в инспекцию, то ее работники самостоятельно применят льготу к одному из объектов.

Пример исчисления ЗН был представлен ранее. Общий алгоритм следующий:

  • определяется стоимость 1 кв. метра участка, а потом общий размер льготы в рамках 600 кв. метров;
  • из общей стоимости вычитается льгота. Разница умножается на ставку.

Как рассчитывается налог на землю, находящуюся в аренде

Такой налог рассчитывается по обычному алгоритму. Нет принципиальной разницы, сдается объект или нет. Вопрос в другом: кто его платит: арендатор или арендодатель?

Его платит собственник земли.

Существуют ли льготы по налогу на землю для военных пенсионеров

 налоги на пенсионеров на землюИнтересная ситуация складывается с военными пенсионерами. Освобождение получают только субъекты, проживающие на территории Крайнего Севера или Дальнего Востока.

Все остальные граждане обязаны заплатить ЗН в полном объеме, а потом обратиться в свой военный комиссариат для компенсации понесенных расходов.

Спорные ситуации

Спорные ситуации, а их множество, сперва должны решаться на уровне управления ФНС. Если же ситуация не решилась должным образом, то начисления инспекции  можно обжаловать в суде.

Таким образом, пенсионеры, владеющие землей, получили от государства некие преференции, позволяющие не платить сбор в региональный бюджет. Главное условие –  участок, площадь которого не превышает 6 соток. Если же площадь участка больше, то разницу придется учесть и заплатить с ее кадастровой стоимости налог.

Полезное видео

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

Капча загружается...

Adblock
detector